Dr. oec. Ineses Spīčas datorprezentācija How operate banks.

1. Banku darbība un to loma
finanšu tirgū
Finanšu menedžments, investīcijas un banku darbība
I.Spīčas lekcija

2. Plāns
1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
2. Banku darbības tiesiskie aspekti
3. Banku aktīvi, pasīvi un operācijas ar tiem

3. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Finanšu tirgus ir ekonomisko attiecību kopums, kur
darījumi notiek ar dažādiem finanšu instrumentiem
atbilstoši tirgū esošajam piedāvājumam un
pieprasījumam.

4. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Finanšu instrumenti ir vienošanās, kas vienlaicīgi vienai
personai rada finanšu aktīvu, bet citai personai – finanšu
saistības vai kapitāla vēŗtspapīrus.

5. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Finanšu aktīvs ir nauda:
• no līguma izrietošās tiesības saņemt no citas personas
naudu vai citu finanšu aktīvu,
• no līguma izrietošās tiesības apmainīties ar finanšu
instrumentiem ar citu personu potenciāli izdevīgos
apstākļos
• citas komercsabiedrības lapitāla instruments

6. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Finanšu aktīvus no citiem aktīviem atšķir:
• līgumattiecības starp citiem darījuma dalībniekiem
• tiesības uz naudas ldzekļu vai citu finanšu aktīvu
iegūšanu.

7. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Finanšu tirgus dalībnieki ir kredītiestādes un citas
finanšu institūcijas
Kredītiestādes ir banka un elektroniskās bankas
institūcija

8. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Finanšu institūcijas ir institūcijas, kas nav centrālā
banka, kredīt iestādes vai monetārās finanšu institūcijas,
bet , kas veic ieguldījumu vai kreditēšanas operācijas vai
sniedz ar to saistītus starpniecības pakalpojumus

9. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Banku loma finanšu starpniecībā ir šāda:
1. bankas pārdala naudas resursus,
2. bankas transformē aktīvu termiņus
3. bankas rada jaunu naudu

10. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Bankas peļņas rašanās procesu var var atspoguļot šādi:
1. naudas aizņemšanās izmaksas ir procenti vai
dividendes, ko grib saņemt noguldītāji,
2. finanšu starpnieki gūst peļņu aizņemoties naudu no
aizdevējiem un par augstāku procentu likmi, aizdodot
to tālāk azņēmējiem
3. procentu starpība veido bruto peļņa, kuras finanšu
starpnieks sedz savas darbības izmaksas
4. atlikusī summa veido tīro peļņu

11. 1. Bankas kā finanšu tirgus dalībnieki
Centrālās bankas uzdevums ir nodrošināt ekonomisko
stabilitāti un nepieļaut kredītu pārmērīgu izsniegšanu.
Šim nolūkam Centrālās bankas rīcībā ir šādi rīki:
• obligātās rezerves normas kontrole
• refinansēšanas likmes noteikšana
• intervence starpbanku tirgū utml.

12. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
LR tiesības veikt kredītiestādes darbību ir:
1. LR reģistrētai kredītiestādei,
2. ārvalstu kredītiestādes filiālei,
3. ES dalībvalstu reģistrētai kredītiestādei vai tās filiālei

13. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
Kredītiestāžu darbību regulē:
1. Kredītiestāžu likums
2. Komerclikums
3. Finanšu instrumentu tirgus likums
4. Noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizācijas novēršanas
likums
5. Noguldījumu garantiju likums

14. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
Kredītiestādēm ir saistoši:
1. Finanšu un kapiāla tirgus komisijas (FKTK) izdoti
normatīvu dokumenti par kredītiestādēm
2. Latvijas Bankas (LB) apstiprināti norādījumi un
noteikumi

15. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
Banku darbību LR var uzsākt tikai pēc
1. FKTK licences saņemšanas
2. reģistrācijas komercdarbības veikšanai
likumos noteiktajā kārtībā

16. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
LR kredit iestādēm ir jāsaņem FKTK atļauja arī filiāles
atvēršanai ārvalstīs, bet ārvalstu kredītiestādēm
jāpaziņo FKTK par pārstāvniecības atvēršanu Latvijas
republikā
Analīzes gaitā tiek savstarpēji salīdzināti dati viena
pārskata ietvaros.
Vertikālā analīze ļauj konstatēt izmaiņas uznē°uma
līdzekļu, līdzekļu avotu un izmaksu struktūrā,

17. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
lai panāktu Latvijas kredītiestāžu sektora drošību,
stabilitāti un attīstību FKTK veic kredītiestāžu
uzraudzību.

18. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
Ja LB vai FKTK kredītiestādes darbībā konstatē likuma
pārkāpumu tās par šiem pārkāpumiem ir tiesīgas
informēt :
1. Valsts ieņēmumu dienestu
2. prokuratūru
3. valsts policiju
4. citas valsts institūcijas, kurām ir tiesības veikt
uzziņu un pirmstiesas izmeklēšanu

19. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
Kredītiestādes likvidācija var notikt:
• saskaņā ar kredītiestādes akcionāru sapulces lēmumu
• saskanā ar tiesas nolēmumu
• bankrota gadījumā

20. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
Kredītiestādei ir pienākums iesniegt maksātspējas
pieteikumu, ja izveidojas vismaz viens nošādiem
apstākļiem:
1. kredītiestāde nespēj nokārtot parādsaistības astoņu
dienu laikā pēc saistību termiņa iestāšanās un nav
panākta rakstveida vienošanās ar kreditoriem par šā
parāda nokārtošanu
2. kredītiestādes parādsaistības pārsniedz tās aktīvus

21. 2. Banku darbības tiesiskie aspekti
Līdz ar kredītiestādes pasludināšanu par
maksātnespējīgu:
• kredītiestāde zaudē tiesības rīkoties ar savu mantu un
tās valdījumā esošo trešo personu mantu
• kredītiestādes pārvaldes institūciju darbība tiek
apturēt, tās pārvaldīšanu veic administrators
• apstājas nokavējuma naudas un procentu pieaugums
kreditoru prasījumiem, izņemot nodokļu parādus

22. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
Aktīvi Latvijas banku bilancē ir izvietoti ievērojot
lividitātes samazinājuma principu

23. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
Aktīvās operācijas ir operācijas, ar kuru palīdzību
bankas izvieto to rīcībā esošos resursus, lai saņemtu peļņu
un uzturētu likviditātes līmeni

24. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
Aktīvus un aktīvās operācijas veido:
1. nauda kasē un noguldījumi LB
2. prasības pret kredītiestādēm un ārvalstu centrālajām
bankām
3. vekseļi un izsniegtie kredīti
4. parāda vērtspapīri ar fiksētu ienākumu
5. akcijas u.c. vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu
6. līdzdalība saistīto un radniecīgo uzņēmumu pamatkapitālā
7. atsavināti līgumi..................

25. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
Aktīvus un aktīvās operācijas veido:
8. nemateriāli aktīvi
9. pamatlīdzekļi
10.pašu akcijas
11.pārējie aktīvi
12.tranzītkredīti
13.nākošo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi
14.aktīvi pārvaldīšanā (trasta operācijas)

26. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
Pasīvi Latvijas banku bilancē ir izvietoti, ievērojot to
saistību termiņa pieauguma principu

27. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
Bankas ar pasīvo operāciju palīdzību veido savus
resursus.
Aktīvu un pasīvu kopējā pārvaldīšana dod iespēju
bankai aizsargāt noguldījumus un aizdevumus no
biznesa aktivitātes ciklu svārstībām un sezonālo
svārstību ietekmes, kā arī dod bankai resursus aktīvu
porfeļu veidošanai, kas sekmē bankas °ērķu sasniegšanu

28. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
Banku pasīvi ir pašu kapitāls un piesaistītie fizisko un
juridisko personu līdzekļi, kuri piesaistīti uz
atmaksāšanas pamata un ar pasīvo operāciju palīdzību
un paredzēti aktīvo operāciju veikšanai.

29. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
pašu kapitāls pieder bankai tās darbības laikā.
Piesaistītajiem resursiem ir pagaidu raksturs

30. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
var izdalīt 2 pasīvo operāciju veidus:
1. pašu kapitāla veidošana
2. piesaistīto līdzekļu veidošana

31. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
Banku pasīvu sastāvu un un pasīvās operācijas veido:
1. saistības pret LB
2. saistības pret kredītiestādēm un ārvalstu centrālajām
bankām
3. noguldījumi
4. emitēti parāda vērtspapīri
5. atvasināti līgumi
6. pārējās saistības

32. 3. Banku aktīvi, pasīvi un darījumi ar tiem
7. tranzītfondi
8. nākamo periodu ienākumi un uzkrātie aizdevumi
9. uzkrājumi parādiem un saistībām
10.pakārtotās saistības
11.kapitāls un rezerves
12.pasīvi pārvaldīšanā